Банкротство ИП

Предприниматели часто откладывают банкротство из страха: заберут всё имущество, закроют бизнес, налоговая не отпустит. Часть этих страхов обоснована, часть — нет. Ниже разбираем, чем банкротство ИП отличается от банкротства обычного гражданина, когда подавать заявление, сколько это стоит, что будет с имуществом, работниками и налогами и какие ограничения останутся после процедуры. Все суммы и сроки — по закону в редакции на сентябрь 2026 года.

Чем банкротство ИП отличается от банкротства гражданина

Индивидуальный предприниматель — это гражданин, который зарегистрирован для ведения бизнеса. Отдельного «имущества ИП» у него нет: по своим долгам гражданин отвечает всем имуществом, кроме того, на которое закон запрещает обращать взыскание (ст. 24 ГК РФ). Поэтому и без банкротства кредитор может взыскать долг по бизнесу за счёт личной машины или вклада. Банкротство новой ответственности не создаёт — оно переводит взыскание в одну процедуру под контролем суда.

Закон о банкротстве (Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ) применяет к ИП общие правила о банкротстве граждан с особенностями, которые установлены для предпринимателей (п. 3 ст. 213.1, ст. 214.1). ИП признают банкротом, если он не может расплатиться с кредиторами или заплатить налоги, сборы и страховые взносы (ст. 214). Как устроен сам закон — в уроке закон о банкротстве 127-ФЗ.

По ст. 213.1, 213.4, 213.30 и 216 закона о банкротстве в редакции на сентябрь 2026 года.

Когда ИП вправе и когда обязан подать на банкротство

Закон разделяет право и обязанность. От этого зависит, нужно ли ждать крупной суммы долга и грозит ли что-то за промедление.

Право подать заявление при предвидении банкротства есть у гражданина, в том числе у ИП. Подробнее о небольших суммах — в статье о банкротстве с долгом до 500 тысяч рублей.

Неплатёжеспособность — это неспособность рассчитаться со всеми кредиторами. Закон называет признаки, достаточно одного из них (п. 3 ст. 213.6):

Недостаточность имущества — ситуация, когда денежные обязательства больше стоимости всего имущества.

Когда стоит сначала рассмотреть другие варианты

Банкротство — не единственный способ справиться с долгами бизнеса. Договориться с банком или поставщиком об изменении графика реально, пока бизнес приносит доход, просрочка небольшая и кредиторов немного: обычно речь о снижении ежемесячного платежа, увеличении срока или списании части штрафов. По налогам и взносам Налоговый кодекс предусматривает отсрочку и рассрочку (ст. 64 НК РФ). Инспекция ждёт обоснования, что трудности временные, и расчётов, из которых видно, что после отсрочки вы расплатитесь; при признаках недобросовестности в рассрочке откажут. Долг при этом не уменьшается, но растягивается во времени.

Если кредитор уже взыскивает долг через суд, можно предложить мировое соглашение: закрепить сумму, график платежей и договориться о снижении неустойки. Так чаще получается, когда кредиторов немного. Долг при этом тоже не списывается, но пока вы платите по графику, кредитор не взыскивает его принудительно.

Если общий долг от 25 000 до 1 000 000 ₽ и подходит одно из четырёх оснований — например, исполнительное производство окончено и документ возвращён, потому что взыскать нечего, а других производств нет, — можно проверить внесудебное банкротство через МФЦ. Оно бесплатное и длится 6 месяцев со дня включения сведений в ЕФРСБ. Но списываются только долги, указанные в заявлении.

Банкротство становится разумным вариантом, когда кредиторов несколько, долги растут быстрее платежей, счета арестованы, а бизнес фактически остановился. Если дохода не осталось вовсе, полезно знать, как суд поступает с людьми без заработка, — об этом в статье о банкротстве безработного.

Если на банкротство ИП подаёт кредитор или налоговая

Кроме самого предпринимателя, заявление о его банкротстве вправе подать конкурсный кредитор — например, банк или поставщик, — и уполномоченный орган. Уполномоченный орган по налогам, сборам и страховым взносам — ФНС России (ст. 213.3). Суд примет такое заявление, если требования составляют не менее 500 000 ₽ и не исполнены три месяца (п. 2 ст. 213.3).

По общему правилу кредитору нужно вступившее в силу решение суда о взыскании долга. Но есть исключения (п. 2 ст. 213.5). Решение суда не требуется, в частности, для требований:

• об уплате обязательных платежей — налогов и взносов;
• по кредитным договорам с банками и другими кредитными организациями;
• по нотариально удостоверенным сделкам и по исполнительной надписи нотариуса;
• по документам, которыми должник признаёт денежное обязательство, но не исполняет его.

Значит, банк по кредиту и налоговая по недоимке могут подать на банкротство предпринимателя без предварительного суда. У кредитора есть своё условие, но касается оно только требований из этого перечня. Обратиться в суд по ним он вправе лишь тогда, когда не менее чем за 15 календарных дней до этого опубликовал уведомление о намерении подать заявление (последний абзац п. 2 ст. 213.5). Такие уведомления публикуются на Федресурсе, поэтому о готовящемся заявлении можно узнать заранее. А кредитор, который уже взыскал долг по вступившему в силу решению суда, уведомление не публикует — о его заявлении заранее узнать по Федресурсу не получится. На практике дела по заявлениям кредиторов бывают редко.

Представление «налоговая обычно сама банкротит предпринимателей» статистикой не подтверждается. Но если долг перед бюджетом большой и растёт, такой сценарий возможен, и лучше к нему подготовиться.

Реже подаёт — не значит не участвует. Если за вами налоговый долг, ФНС почти наверняка заявит требования в реестр, придёт на заседания, изучит вашу отчётность и расчёты с контрагентами и может просить управляющего оспорить сделки или заявить о преднамеренном банкротстве. Поэтому пояснения по сделкам и отчётность за три года стоит подготовить заранее, а не к первому заседанию.

В обоих случаях конкретного финансового управляющего утверждает суд, а не должник и не кредитор. Правила освобождения от долгов не зависят от того, кто подал заявление. Исключение одно: если в течение пяти лет после предыдущего банкротства гражданина снова признают банкротом по заявлению кредитора или ФНС, освобождение от долгов не применяется (п. 2 ст. 213.30). Когда можно банкротиться снова — в уроке сколько раз можно банкротиться. Как защищаться, если заявление уже подал кредитор, — в статье о банкротстве по инициативе кредитора.

Сколько стоит банкротство ИП

Обязательные расходы у предпринимателя те же, что у любого гражданина. Сверх них — услуги юриста, если вы его привлекаете.

Госпошлину должник не платит по делам, возбуждённым после 8 сентября 2024 года (подп. 8 п. 1 ст. 333.21 НК РФ). До этого гражданин, в том числе ИП, платил за своё заявление 300 ₽. Сумма 10 000 ₽ — нынешняя пошлина для кредитора-гражданина. Кто платит пошлину, а кто нет, — в уроке госпошлина при банкротстве.

С 9 января 2026 года отсрочки по депозиту нет: деньги вносят в период между определением о принятии заявления и заседанием по его обоснованности, в платёжке указывают номер дела (п. 4 ст. 213.4). Фиксированные 25 000 ₽ положены управляющему за каждую процедуру: если суд сначала ввёл реструктуризацию долгов, а потом реализацию имущества, их будет две. Процент считают при реализации от выручки за проданное имущество, взысканной дебиторской задолженности и денег, вернувшихся по оспоренным сделкам, а при плане — от погашенных требований. От списанных долгов процент не начисляется.

У предпринимателя дело нередко сложнее, чем у наёмного работника: больше кредиторов, есть налоговая задолженность, оборудование или товар, сделки с контрагентами. Это влияет на объём работы юриста. Из чего складывается цена, подробно разобрано в статье о стоимости банкротства.

Как проходит банкротство ИП: по шагам

Дело рассматривает арбитражный суд по месту жительства предпринимателя. Порядок в целом тот же, что у гражданина, но первый шаг у ИП свой — публикация уведомления.

1. Анализ долгов и имущества

   Составьте список всех кредиторов — банков, поставщиков, арендодателей, налоговой, работников. Выпишите имущество, в том числе используемое в бизнесе, и сделки за последние три года. Оцените, есть ли признаки неплатёжеспособности или недостаточности имущества и не подходят ли вам другие варианты.

2. Уведомление о намерении не менее 15 календарных дней до подачи

   Опубликуйте уведомление о намерении обратиться в суд в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц на Федресурсе. Без этого права на подачу заявления у ИП не возникает.

3. Подача заявления

   К заявлению прикладывают документы о долгах, доходах и имуществе, выписку из ЕГРИП или иной документ о статусе ИП, полученный не ранее чем за 5 рабочих дней до подачи. Нужны сведения о сделках за 3 года: с недвижимостью, транспортом, ценными бумагами, долями и обо всех сделках дороже 300 000 ₽. В заявлении указывают саморегулируемую организацию, из которой суд утвердит управляющего.

4. Депозит до заседания по обоснованности

   После определения о принятии заявления внесите 25 000 ₽ на депозит суда с номером дела в платёжке.

5. Заседание по обоснованности через 15 дней – 3 месяца после принятия

   Суд проверяет заявление. Он может признать его обоснованным и ввести реструктуризацию долгов. Может и оставить заявление без рассмотрения или прекратить производство по делу. Финансового управляющего суд утверждает, когда вводит процедуру.

   Если вы не отвечаете требованиям к плану и просите об этом, суд вправе сразу признать вас банкротом и ввести реализацию имущества.

6. Реструктуризация или реализация

   План реструктуризации — до 5 лет. Реализация имущества вводится на срок до 6 месяцев; если управляющий не просит о завершении, она считается продлённой ещё на 6 месяцев. С решения о признании банкротом регистрация ИП утрачивает силу, а суд направляет копию решения в регистрирующий орган.

7. Завершение

   Управляющий отчитывается и рассчитывается с кредиторами из выручки. Суд завершает процедуру и решает, освобождать ли вас от оставшихся долгов. С этой даты считаются сроки ограничений.

Представить план реструктуризации можно, если вы отвечаете требованиям п. 1 ст. 213.13. Среди них:

• у вас есть источник дохода;
• нет непогашенной или неснятой судимости за умышленное преступление в сфере экономики;
• вас не наказывали в административном порядке за мелкое хищение, умышленное уничтожение или повреждение имущества, фиктивное или преднамеренное банкротство либо срок такого наказания истёк;
• последние 5 лет вы не были банкротом;
• последние 8 лет вам не утверждали план.

Для предпринимателя с остановившимся бизнесом первое условие часто не выполняется. Если собрание кредиторов план не одобрило, суд вправе утвердить его на срок до 3 лет, но только когда кредиторы получат по плану существенно больше, чем от немедленной реализации имущества, и не менее половины своих требований (п. 2 ст. 213.14, п. 4 ст. 213.17).

Закон отводит на рассмотрение дела не более 7 месяцев с поступления заявления (ст. 51), но это срок до решения суда, а не длительность всей процедуры. Сколько на самом деле займёт дело, зависит от имущества, числа кредиторов и споров о сделках. Сколько длится каждый этап — в уроке сроки банкротства.

Что меняется с началом процедуры

• С введением реструктуризации перестают начисляться неустойки и проценты. Без письменного согласия управляющего нельзя совершать сделки дороже 50 000 ₽, а также любые сделки с недвижимостью, транспортом, ценными бумагами и долями в уставном капитале — независимо от суммы. Отдельно нужно согласие на получение и выдачу займов, получение кредитов, выдачу поручительств и гарантий, уступку требования, перевод долга и передачу имущества в залог. Со специального счёта можно распоряжаться не более чем 50 000 ₽ в месяц, а по ходатайству гражданина суд вправе увеличить эту сумму (пп. 2, 5, 5.1 ст. 213.11).
• С признания банкротом снимаются аресты и иные ограничения распоряжения имуществом, а имуществом и счетами распоряжается только управляющий (п. 5 ст. 213.25). Банковские карты нужно передать управляющему не позднее одного рабочего дня, следующего за днём решения (п. 9 ст. 213.25).
• Суд вправе, но не обязан, временно ограничить выезд за границу до завершения или прекращения дела (п. 3 ст. 213.24).

Что будет с имуществом, счетами и работниками

Конкурсная масса — это имущество и доходы, за счёт которых рассчитываются с кредиторами. В неё входит имущество гражданина, имеющееся на дату решения о признании банкротом, а также имущество, выявленное или приобретённое после этой даты (п. 1 ст. 213.25): оборудование, товарные остатки, транспорт, коммерческая и жилая недвижимость, доли, деньги на счетах, дебиторская задолженность. Деления на личное и предпринимательское здесь нет.

Что закон защищает

Финансовый управляющий исключает из массы имущество, на которое нельзя обратить взыскание по ст. 446 ГПК РФ (п. 3 ст. 213.25). В перечне, в частности:

Защита единственного жилья не безусловна: суд может отказать в ней, если жильё явно избыточно и у должника останется жильё не меньше нормы социального найма в том же поселении (Постановление КС РФ от 26.04.2021 № 15-П). Сверх перечня ГПК суд по ходатайству может исключить имущество стоимостью до 10 000 ₽, в исключительных случаях — больше (п. 2 ст. 213.25). Прожиточный минимум на 2026 год по России — 20 644 ₽ для трудоспособного человека и 18 371 ₽ на ребёнка; если региональный минимум выше, для доходов самого должника берут его. Сколько денег оставляют на жизнь — в уроке прожиточный минимум при банкротстве.

Если единственное жильё в ипотеке, иммунитета у него нет: это залоговое имущество. Но с весны 2026 года выручку от его продажи делят по ст. 213.27-1: 80 % получает банк, но не больше суммы своего требования; 10 % идут кредиторам первой и второй очереди; 10 % получает должник — не больше первоначального взноса и внесённых платежей, и суд может эту сумму уменьшить. Как в такой ситуации можно сохранить квартиру, разобрано в статье о банкротстве с ипотекой. Что будет с техникой, транспортом и помещением в залоге, — в уроке банкротство с залоговым имуществом.

Как продают имущество

Для имущества ИП действуют два режима.

1. Имущество для бизнеса — по правилам для юрлиц

   Имущество, предназначенное для предпринимательской деятельности, продают по правилам, установленным законом для продажи имущества юридических лиц (п. 4 ст. 213.1). Это касается и бывших предпринимателей, если их долги возникли из бизнеса.

2. Остальное имущество — по правилам для граждан

   Положение о продаже утверждает собрание или комитет кредиторов, суд — только при разногласиях. Недвижимость, а также драгоценности и другие предметы роскоши дороже 100 000 ₽ продают на открытых торгах (пп. 1, 3 ст. 213.26). Общее имущество супругов продают в деле того из них, кто банкротится, а супругу выплачивают часть выручки (п. 7 ст. 213.26).

Сделки за прошлые годы

Управляющий и кредиторы проверяют сделки должника. Сделку на неравноценных условиях могут оспорить, если она совершена в течение года до принятия заявления или после него, а сделку во вред кредиторам — в течение трёх лет до принятия заявления или после него (пп. 1, 2 ст. 61.2). Автоматически сделки за три года не отменяются: нужно доказать состав нарушения. Супруг и родственники считаются заинтересованными лицами, поэтому продажи и подарки им проверяют внимательнее. Кредитор, у которого больше 10 % требований в реестре, вправе оспорить сделку сам (п. 2 ст. 61.9). Для предпринимателя в зоне внимания обычно расчёты с контрагентами, передача оборудования и товара, займы связанным лицам. Какие сделки оспаривают и за какой срок — в уроке что регулирует статья 61.2 закона о банкротстве.

Счета и деньги

Пользоваться расчётным счётом как раньше не выйдет. С признанием банкротом счетами и деньгами на них распоряжается только финансовый управляющий, а банковские карты вы передаёте ему не позднее следующего рабочего дня после решения суда (пп. 5, 9 ст. 213.25). Поступления идут в конкурсную массу, на жизнь остаётся прожиточный минимум на вас и на каждого иждивенца. Взамен снимаются аресты и другие ограничения, наложенные раньше приставами и кредиторами, а списания по исполнительным документам прекращаются. В реструктуризации счета ещё за вами, но со специального счёта можно распоряжаться не более чем 50 000 ₽ в месяц без согласия управляющего.

Работники

Если у ИП есть сотрудники, прекращение предпринимательской деятельности — основание расторгнуть с ними трудовые договоры по инициативе работодателя (п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ). Долги по зарплате и выходным пособиям относятся ко второй очереди реестра (п. 3 ст. 213.27). Раньше них гасят текущие платежи: они идут вне очереди (п. 1 ст. 213.27). Из реестровых требований раньше гасят только первую очередь — вред жизни и здоровью и алименты. Из денег от продажи заложенного имущества сначала получает залоговый кредитор. Остальные кредиторы — в третьей очереди и получают деньги позже. По завершении процедуры такие долги не списываются (п. 5 ст. 213.28).

Какие долги ИП могут списать, а какие останутся

Освобождение от долгов не автоматическое. По завершении реализации имущества суд решает, освобождать ли гражданина, и по общему правилу освобождает, если не найдёт оснований для отказа (ст. 213.28). Долги, которые кредиторы не заявили в деле, по общему правилу тоже списываются (п. 3 ст. 213.28). Исключения — требования из п. 5 ст. 213.28, которые сохраняются в любом случае; долги из п. 6 ст. 213.28, которые по общему правилу не списываются; требования кредиторов, которые не знали и не должны были знать о деле; а также долг, по которому заключено отдельное мировое соглашение по ипотеке единственного жилья (ст. 213.10-1).

Обзор ВС — Обзор судебной практики по делам о банкротстве граждан, утверждённый Президиумом ВС РФ 18.06.2025, в редакции от 29.04.2026.

Налоги и страховые взносы

Налоговая задолженность, возникшая до принятия заявления, — обычное требование в реестре. Налоги, пени и штрафы по ней списываются на тех же условиях, что и другие долги. Страховые взносы предпринимателя с 2017 года администрирует ФНС, а не фонды: взносы, кроме взносов «на травматизм», перешли под контроль налоговой. Поэтому в деле о банкротстве ИП требования по взносам обычно заявляет налоговая как уполномоченный орган.

Не спишут налоговый долг, если он стал текущим платежом, или если суд откажет в освобождении. Одно из оснований отказа — доказанное уклонение от уплаты налогов при возникновении или исполнении обязательства (абз. 4 п. 4 ст. 213.28). Приговора для этого закон не требует: обстоятельства устанавливает арбитражный суд.

Когда суд может отказать в освобождении

Основания отказа перечислены в п. 4 ст. 213.28:

Верховный суд уточнил, как это применять. Сама по себе неудача в бизнесе недобросовестностью не считается: суд смотрит, скрывали ли вы имущество, выводили ли деньги и раскрыли ли все сведения. Кредит, использованный не по назначению, сам по себе не доказывает недобросовестность (п. 55 Обзора ВС). Долги, взятые без намерения платить, — основание для отказа (п. 62). Отказ может касаться только одного кредитора, перед которым должник поступил недобросовестно (п. 63). В Тематическом обзоре ВС № 5/2026 два важных вывода. Если гражданин, беря потребительский кредит, скрыл от банка другие долги, суд может не освободить его от долга перед этим банком (п. 5). Сокрытие имущества в ходе процедуры по общему правилу ведёт к отказу в освобождении (п. 6).

По данным Федресурса, в 2025 году суды отказали в освобождении в 1,2 % случаев — 4 938 из 400 810. По данным СМИ со ссылкой на Федресурс, в I полугодии 2026 года доля отказов выросла до 2,4 % против 1,1 % годом ранее. Эти цифры посчитаны по отчётам управляющих о завершении реализации имущества и включают и граждан, и ИП.

Поручители и созаёмщики

Если кредит на бизнес брали под поручительство супруга или знакомых, банкротство предпринимателя их обязательства не отменяет автоматически. Поручительство сохраняется, если кредитор предъявил требование к поручителю до того, как суд освободил заёмщика от долгов (п. 18 постановления Пленума ВС РФ от 29.06.2023 № 26).

Что будет после: статус ИП, бизнес и кредиты

Для того, кто был ИП на момент признания банкротом, закон устанавливает более жёсткие последствия, чем для обычного гражданина. Они записаны в ст. 216 закона о банкротстве и действуют вместе с общими правилами ст. 213.30.

Статус и лицензии

С момента решения суда о признании ИП банкротом и введении реализации имущества утрачивает силу его регистрация как предпринимателя и аннулируются лицензии (п. 1 ст. 216). Суд направляет копию решения в регистрирующий орган (п. 3 ст. 216), поэтому отдельно закрывать ИП не нужно.

Запреты на пять и десять лет

В течение пяти лет с завершения реализации имущества или прекращения дела в ходе этой процедуры тот, кто был ИП на момент признания банкротом, не может снова зарегистрироваться как предприниматель (п. 2 ст. 216). Столько же он не вправе вести предпринимательскую деятельность, занимать должности в органах управления юрлица и иным образом участвовать в управлении им; для кредитной организации срок — 10 лет (п. 4 ст. 216). Запрет управлять кредитной организацией 10 лет действует для всех граждан, не только для ИП (ст. 213.30). У гражданина без статуса ИП запрет на управление обычной компанией короче — 3 года (п. 3 ст. 213.30), и эти сроки часто путают.

Есть исключение (п. 5 ст. 216). Запреты пп. 2 и 4 ст. 216 не действуют, если больше половины непогашенного долга возникло во время моратория на банкротство. То же правило действует, если в этот долг входит задолженность, по которой суд давал рассрочку, или долг, по которому заключено мировое соглашение в деле, возбуждённом во время моратория. Это суд указывает в своём акте.

Общие последствия банкротства

• Пять лет, беря кредит или заём, нужно указывать на факт банкротства. Это обязанность сообщить, а не запрет на кредиты (п. 1 ст. 213.30).
• Пять лет нельзя возбудить новое дело о банкротстве по своему заявлению. Кредитор подать может, и тогда долги не спишут (п. 2 ст. 213.30).
• Если суд принял заявление к производству, сведения о процедуре вносят в кредитную историю; арбитражный управляющий передаёт их в бюро не позднее конца пятого рабочего дня. Запись хранится 7 лет со дня последнего изменения. Банки видят эту запись, поэтому в первые годы после процедуры получить кредит заметно труднее, особенно крупный. О том, как восстанавливать кредитную историю, — в отдельной статье.
• Сведения о банкротстве публикуются на Федресурсе, и он открыт для всех. Кредитную историю видят только вы и те, кому вы дали согласие, например банк при заявке на кредит.

Работать по найму банкротство не мешает: такого последствия в законе нет. Запрет касается предпринимательства и должностей в органах управления компаний. О работе во время процедуры — в уроке можно ли работать официально при банкротстве. Подробнее об ограничениях — в статье о последствиях банкротства.

Проверьте себя: пять вопросов по уроку

Частые вопросы о банкротстве ИП